個人退職金
個人退職口座またはIRAは、「個人退職プラン」の一種です。これは、税制上の大きな優遇措置のある単なる貯蓄口座です。IRAは、それ自体が投資ではありません。投資家が株式、債券、ミューチュアル・ファンドなどの資産を保管しておく場所です。401(k)は雇用主が設定しますが、IRAは個人が始めることもできます。その他、小企業の経営者や自営業者がIRAを開設する場合もあります。
IRAの種類
IRAには様々な種類があります。伝統的なIRA、Roth IRA、SEP-IRA、SIMPLE IRAなどです。これらは、税金の申告状況によって異なります。また、それぞれのルールや条件も異なります。
- 伝統的なIRA - 伝統的なIRAへの貢献は、所得、課税状況、および納税者が雇用主が主催する退職プランを持っているかどうかに応じて、です。2015年と2016年の両方で、納税者は伝統的なIRAまたはRoth IRAに最大$ 5,500まで貢献することができます。50歳以上の場合、拠出は最大$ 6,500まで可能です。課税対象となる報酬（例えば賃金）がIRA拠出のために設定された限度額を下回る場合は、いずれの金額も減額することができます。
- Roth IRA - Roth IRAへの拠出は税額控除されない。拠出できる金額は通常Traditional IRAと同じである。
- SEP-IRA - 従業員のためにIRAを設立したいあらゆる規模の企業は、SEP (Simplified Employee Pension Plan) IRAを利用することができます。
- SIMPLE IRA - SIMPLE (Savings Incentive Match PLan for Employees) IRAは、従業員と雇用主がIRAを設立するためのものである。退職金制度がない中小企業向けです。
参加者主導型アカウント
参加者主導型口座（Self-Directed IRAとも呼ばれる）とは、米国の一部の金融機関が提供するIRAのことです。退職金積立のための代替投資が可能である。不動産、民間住宅ローン、民間企業株、石油・ガス合資会社、貴金属、馬、知的財産などがあります。自己勘定退職年金に投資する場合、詐欺の危険性があります。
質問と回答
Q: 個人退職口座とは何ですか?
A: 個人退職口座、またはIRAは、貯蓄者に実質的な税制上の優遇措置を提供する退職プランの一種です。
Q: IRAは投資ですか?
A: IRAは投資ではありません。IRAは、株式、債券、投資信託、その他の資産を退職後に保有するための貯蓄口座です。
Q: IRAは誰が作ることができますか?
A: IRAは、個人、中小企業経営者、自営業者など、誰でも開設することができます。
Q: IRAは401(k)とどう違うのですか?
A: 401(k)は雇用主によって設立されますが、IRAは個人でも設立できます。
Q:IRA にはどのような種類の資産を保管できますか?
A: IRAは、株式、債券、投資信託、その他一般的に退職貯蓄に使用される種類の資産を保有することができます。
Q: IRAの税制上のメリットは何ですか?
A: IRAは、拠出が税控除の対象となり、収益は引き出すまで非課税で成長するため、大きな税制上のメリットがあります。
Q: IRAからの引き出しに制限はありますか?
A: はい、IRA からの引き出しには制限があります。一般に、59 歳半以前の引き出しには税金とペナルティーが課せられますが、引き出しの種類によっては例外もあります。
